Contents
При этом у одного человека одновременно может быть только один ИИС. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это брокерский счёт или счёт доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены два вида (на выбор) налоговых льгот и есть ряд ограничений. Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете. По каждой сделке или начислению купонов брокер удерживает НДФЛ автоматически. После трех лет при закрытии ИИС налог возвращается инвестору, если он не пользовался вычетом за пополнение счета (тип А).
Налогоплательщик — совершеннолетний налоговый резидент РФ. Однако многие новички, когда решаются перейти от слов к действиям узнают что вычет не один, а целых два. Поэтому возникает уйма простых вопросов, на которые есть только сложные ответы.
Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность. Это становится понятно в тот момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета, предусмотренных для ИИС. За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам. С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
Какой тип ИИС выбрать?
Купоны приходят на bcs forex форекс брокер без удержания налога и пущены в оборот до закрытия ИИС. То есть отсрочка НДФЛ на купоны получается на весь срок действия ИИС. Хоть где-то не государство меня нахлобучит, а я его. Нельзя получить от государства денег больше, чем вы ему заплатили.
Как и прежде, вывести деньги раньше десятилетнего срока без отмены льготы нельзя, но будут исключения в случае возникновения «тяжелых жизненных ситуаций». Список таких случаев пока неизвестен, предполагается, что он будет устанавливаться правительством. Функционировать в прежнем формате для инвесторов со среднесрочным горизонтом от трех лет. И какие риски и возможности открывает инвесторам новая инициатива. В настоящий момент инвесторам доступны ИИС двух типов. Появится возможность досрочно снимать деньги без потери вычета при возникновении сложных жизненных ситуаций, сейчас этого делать нельзя.
Не выбирайте ИИС тип Б, если являетесь начинающим инвестором и только в планах имеете огромный доход от вложений, превышающий 156 т. Исключение — если вы не платите НДФЛ и на вычет, в любом случае, претендовать не можете. Открыть индивидуальный инвестиционный счет предлагают большинство самых надежных и известных современных банков.
Особенности и нюансы ИИС
Получишь вместо ИИС “ваучер” с обещанием все вернуть, когда выйдешь на пенсию. Заморожены новые отчисления, все что было – осталось на вашем счете. Снять деньги с пенсионного вчера до пенсии как до 2014 нельзя было, так и сейчас.
Хотя по закону активы на ИИС используются только для исполнения или обеспечения обязательств на этом счете, эта норма не защищает ИИС от суда и приставов. Она означает лишь то, что нельзя гасить задолженность по обычному брокерскому счету или платить по нему налоги из средств на ИИС. Не было вовсе, если при закрытии счета применить вычет типа Б. Раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить. На новом ИИС у вас снова будет выбор между типами А и Б. Например, ИП на УСН может продать квартиру и заплатить налог с полученного дохода.
БКС — не банк в полном смысле этого слова. Это скорее инвестиционная компания, рассчитанная исключительно на инвесторов, а потому располагающая полным функционалом для биржевых операций. Для привлечения клиентов – начинающих инвесторов, банк Ренессанс отменил комиссию за свои брокерские услуги до конца 2021 года.
Вопросы и ответы: налоговый вычет с ИИС по типу А
Это и есть лучший индивидуальный инвестиционный счет. Пользователи могут воспользоваться одним из видов налоговых привилегий – льгота по вложениям и по конечной прибыли. ИИС привлекателен тем, что государство поддерживает налоговыми льготами в виде инвестиционных вычетов. — вы открываете счет, пополняете его рублями и инвестируете в ценные бумаги. При закрытии счета весь доход от продажи ценных бумаг на ИИС, а также купонный доход от облигаций будет освобожден от уплаты налога в размере 13%.
Начиная с доходов за 2021 год, нельзя брать для вычета доход от инвестиционной деятельности. Государственное регулирование деятельность компании и защиту интересов ее клиентов осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Положительный результат от купли-продажи валюты на ИИС так же, как и дивиденды на ИИС, облагается налогом в обязательном порядке. И так же, как в отношении дивидендов по иностранным акциям, брокер в данном случае не является налоговым агентом. Инвестиционный вычет для валютных операций не действует. Здесь можно воспользоваться только имущественным вычетом в размере 250 тысяч рублей или в размере произведенных расходов на покупку валюты.
Этот вариант подходит для тех инвесторов, которые работают по найму или получают другие доходы, входящие в основную налоговую базу. Суть льготы заключается в том, что вы возвращаете налоги, которые раньше уплатили со своих доходов. Государство вернет вам 13% или 15% (зависит от ставки налога на ваш доход) от той суммы, которую вы внесли на счет в отчетном году. Вычет типа А ограничивается суммой в 400 тыс. Это значит, что если вы пополните счет на 1 млн рублей, то вычет будет равен 400 тыс.
Напомним, что для этого должны выполняться условия — это единственный ИИС владельца, он открыт более трех лет, другой вычет по нему не получен. НДФЛ уплачивают при фактическом получении дохода. Таким образом, НДФЛ по текущему доходу исчисляют при его выплате, а НДФЛ с финансового результата — после закрытия ИИС. Более подробно здесь останавливаться не будем, так как основная тема статьи — налогообложение операций на ИИС. В 2022 году многие банки попали под санкции.
Однако обязательное условие заключается в использовании в этих операциях российских биржевых площадок. https://fxtop.biz/ открываются через брокеров в основном на Московской бирже, но, помимо этого, можно зарегистрировать на рынке иностранных ценных бумаг Санкт-Петербургской биржи и на совсем новой площадке ИС «Восход». Приобретение облигаций федерального займа для населения (ОФЗ-н) на средства ИИС не допускается.
Компания не имеет возможности провести должную проверку такой информации и не несет ответственности за точность, полноту и достоверность материалов, предоставленных Компанией. Согласно налоговому законодательству убытки прошлых лет, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на другой ИИС, который вы откроете в будущем. При закрытии ИИС брокер рассчитает финансовый результат от сделок с ценными бумагами и также удержит НДФЛ. Вычет предоставляется на основании декларации, поданной за тот в год, в котором вы пополняли ИИС. Если по каким-то причинам вы не смогли полностью воспользоваться вычетом, то на последующие налоговые периоды его переносить нельзя, и остаток пропадает.
Как заработать на ИИС?
При получении дивидендов от иностранцев наш брокер уже не является налоговым агентом. И ни один из вычетов по НДФЛ не действует на такие дивиденды. Иностранная компания перечисляет доход за вычетом налога, уплачиваемого по ставке страны эмитента. Чтобы не переплачивать налог, инвестор подает брокеру специальную форму, которую можно найти в любом приложении для инвестирования, W-8BEN. Порядок подачи лучше согласовать с брокером. После этого будет начислен налог в размере 10% НДФЛ.
Если на Западе ИИС используется гражданами уже много лет, то в Россию эта возможность пришла сравнительно недавно, в 2015 году. Если вы не можете определиться с типом счета в данный момент, отложите это решение ближе к истечению периода трех лет. За это время вы поймете, какой финансовый инструмент станет для вас более привлекательным. Только учтите важный момент — если Вы не получаете вычет по взносам каждые год, то лишаетесь возможности рефинансировать сумму вычета.